Cierre Fiscal Bajo NIIF del Impuesto a la Renta año 2016

 

cierre fiscal 2 da 

 TEMARIO 

  • Beneficios del dinero electrónico en el anticipo del año 2017.
  • Ingresos por exportación, ISD causado en caso de exportadores.
  • Ingresos por póliza de acumulación e indemnización por el Terremoto de abril de 2016.
  • Ganancia por venta de acciones.
  • Registro correcto del valor del inventario en el formulario 101.
  • Registro de sueldos y remuneraciones no gravadas al IESS. Revisión artículo 14 de la Ley de Seguridad Social.
  • Depreciación acelerada, de activos revalorizados, de vehículos y reglas generales para la depreciación.
  • Gastos con Liquidación de Compras, sin comprobantes autorizados, con notas de venta RISE y obligatoriedad de la bancarización.
  • Legalización de la baja de inventario.
  • Amortización de Intangibles.
  • Gastos de provisión por jubilación patronal y desahucio.
  • Deducibilidad en pago de intereses con Paraísos Fiscales. Obligatoriedad de registro del crédito.
  • No deducibilidad de las contribuciones solidarias.
  • Nuevas políticas de pagos al exterior con convenio de doble tributación.
  • Consideraciones en gastos de viaje y gestión.
  • Cambios en el hecho generador del ISD.
  • Nuevas regulaciones en el caso de mermas.
  • Gasto por deterioro de cartera.
  • Beneficios Tributarios como incremento neto de empleo, contratación de personal con discapacidad, migrantes mayores de 40 años y personas de la tercera edad.
  • Casos de Impuestos diferidos, pérdidas tributarias y deterioro de inventarios.
  • Gastos por regalías en el exterior y gastos por consultoría con partes relacionadas.
  • Montos máximos para gastos de publicidad.
  • Nuevo esquema en el cálculo de Anticipo de Impuesto a la Renta.
  • Distribución de dividendos para el año 2017. Diferencia entre anticipo de dividendos y préstamos a accionistas.
  • Nuevos Beneficios Tributarios para las zonas afectadas por el terremoto de abril de 2016.
  • Conciliación Tributaria, llenado del formulario 101.

 

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